國務院國有資產監督管理委員會辦公廳文件

國資廳發財管[2017]8號

關于做好中央企業財務快報工作的通知

各中央企業：

近年來,各中央企業高度重視財務快報管理工作，在推動改革發展、促進提質增效、管控經營風險、提升管理水平等方面發揮了重要作用。為進一步做好財務快報工作，我們對企業財務快報進行了修訂與整合，現將有關事項通知如下：

一、關于企業財務快報修訂情況

根據財政部《增值稅會計處理規定》（財會〔2016〕22號），國資委對企業財務快報的相關指標和填報口徑進行了修訂；并結合國企國資改革工作需要，對石油石化、電網、發電、通信、建筑等行業的生產經營情況統計表進行了完善。將“兩金”占用清理工作情況統計快報、對外捐贈支出季報表、債務風險監測補充指標季報表、債券發行情況統計季報表、金融衍生業務季報表等一并整合納入企業財務快報體系。

二、關于企業財務快報工作要求

（一）各中央企業應當將本集團所屬各級子企業納入財務快報編制范圍，充分利用信息化手段，完善本企業財務動態監測工作體系，實現財務快報全級次報送。

（二）各中央企業應于每月5日前預報快報效益完成情況，每月9日前將上月企業財務快報、分行業生產經營情況統計快報、“兩金”占用清理工作情況統計快報等月度報表報送國資委財務監管局。有關中央企業應于每季度終了次月15日前將純境外子企業財務季報、對外捐贈支出季報表、債務風險監測補充指標季報表、債券發行情況統計季報表、金融衍生業務季報表報送國資委財務監管局。

（三）各中央企業要對本企業的生產經營、財務狀況、運行質量、經營風險、預算執行等方面進行深入分析，對效益、成本費用、負債、固定資產投資等指標異常波動，預算執行差異過大，合并范圍重大變化，政策重大調整形成的影響等情況要予以重點說明。有關分析材料電子文檔隨月度報表一并報送。

（四）各中央企業要進一步加強對財務快報工作的組織領導，做好企業內部分工協作，落實工作責任，強化數據審核，規范合并抵銷，細化分析預判，提高財務快報的時效性、完整性、規范性和準確性。

請各中央企業從2017年2月快報開始，按照新的企業財務快報格式進行編制和報送。企業財務快報軟件及參數請在國資委網站“財務監管局”欄目下載。快報填報過程中，如發現問題，請及時與國資委財務監管局聯系。

附件：1.企業財務快報

           2.企業財務快報編制說明

          3. 企業財務快報軟件及參數

國資委辦公廳
2017年2月14日